ООО "Визави" ИНН:1215043662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48294809 ОКВЭД:74.87.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6625399
12104 Запасы на конец предыдущего года253990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127292103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2921030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127292103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2921030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-114-662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-104472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23128831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23128831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127292103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2921030
21103 Выручка за отчетный год302630259
21104 Выручка за предыдущий год6302590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114533259
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5332590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4602520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-114737
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7370
23504 Прочие расходы за предыдущий год7900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-114-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-114-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-114-67
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-670
32007 Величина капитала на 31-600
32008 Величина капитала на 31-600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11460
33218 Убыток (ИТОГО)11460
33007 Величина капитала на 31-12000
33008 Величина капитала на 31-12000
36003 Чистые активы на 31-600
36004 Чистые активы на 31-12000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год6100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-114)/Стоимость активов (127) = -89.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = -27.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114)/Выручка (302) = -37.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-114)/Выручка (302) = -37.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.898

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.898

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.45

Индекс Альтмана Z = -14.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-37.75%), рентабельность компании (-37.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники