Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь" ИНН:1215044024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34012842 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100122514520
11504 Основные средства на конец предыдущего года1225145200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100122514520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1225145200
12103 Запасы на конец отчетного года224215421701
12104 Запасы на конец предыдущего года215421701615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5078176816951657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1768169516571637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1971413643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141364368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5499212421520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2124215224010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5599334936042401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3349360424012320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2268145614301125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147814301193922
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158583212140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года832121400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158583212140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года832121400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174510619601277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103996012081398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174510619600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103996012080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5599334936042401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3349360424012320
21103 Выручка за отчетный год8935901174824500
21104 Выручка за предыдущий год9011748245004456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7939004192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8340004258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год996901174820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671748245000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9963714170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6714173860
23403 Прочие доходы за отчетный год1080000
23503 Прочие расходы за отчетный год11492478345
23504 Прочие расходы за предыдущий год247834543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9271243340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4243343410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1370061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год980068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79026253202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32625328087

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (790)/Стоимость активов (5599) = 14.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7939+0+0) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (996)/Выручка (8935) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (790)/Выручка (8935) = 8.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.681

Индекс Альтмана Z = 6.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (3.02), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (11.15%), рентабельность компании (8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автодеталь"