ООО "БензоЭлектроТехник" ИНН:1215044659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41388246 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1468211143375322
11504 Основные средства на конец предыдущего года2111433753228772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1468211143370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2111433753220
12103 Запасы на конец отчетного года7666108661364716514
12104 Запасы на конец предыдущего года10866136471651415741
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1489212327460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2123274635600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6914464708031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4647008199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7716912976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1691297618
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1552012630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20126300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1630118006167850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1800616785246210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17769201172112229943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20117211222994332730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1616160
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112529212124470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года925412447126070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1128092401247512635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9282124751263514482
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61134711341134
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1347113411341134
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61134711340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1347113411340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6075953075130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94887513161740
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года353000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6428953075130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94887513161740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17769201172112229943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20117211222994332730
21103 Выручка за отчетный год30239411694390740166
21104 Выручка за предыдущий год41169439074016645640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23459338103662840092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33810366283242044115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6780735972790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7359727977460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5022787476140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7874761476720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1758-515-3350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-515-335740
23403 Прочие доходы за отчетный год5245641191797
23404 Прочие доходы за предыдущий год6061191797343
23503 Прочие расходы за отчетный год76136165219
23504 Прочие расходы за предыдущий год136165219267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2206-876910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-456916520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2194-87643652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-456436521601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2194-876430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-456436520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2194)/Стоимость активов (17769) = 12.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23459+5022+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1758)/Выручка (30239) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2194)/Выручка (30239) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.738

Индекс Альтмана Z = 6.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники