Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой" ИНН:1215044708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34010793 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200320302057
11504 Основные средства на конец предыдущего года203020572084
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5630
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205920332057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203321452084
12103 Запасы на конец отчетного года103191191
12104 Запасы на конец предыдущего года191191226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222221442551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214423632917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241723392795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233926073143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447643724852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года437247525227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года770
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года233523350
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года233523350
13603 Резервный капитал на конец отчетного года220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273823472835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234728352831
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года418527382
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года527366247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107314871619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148715352140
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года550
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года247616
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6119
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173820252017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202519172396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447643724852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года437247525227
21103 Выручка за отчетный год743667605937
21104 Выручка за предыдущий год676059375980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343033675194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336723105131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40063393743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33933627849
22203 Управленческие расходы за отчетный год244230440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год304428840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1564349743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349743849
23403 Прочие доходы за отчетный год389028
23503 Прочие расходы за отчетный год1439429389
23504 Прочие расходы за предыдущий год429389417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514-80382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80382432
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1237569
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год756958
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391-155313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-155313374
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год391-1550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1553130
32003 Величина капитала на 31770
32005 Величина капитала на 31233523350
32006 Величина капитала на 31220
32007 Величина капитала на 3134910
32008 Величина капитала на 31234728350
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39100
33003 Величина капитала на 31770
33005 Величина капитала на 31233523350
33006 Величина капитала на 31220
33007 Величина капитала на 3139430
33008 Величина капитала на 31273823470
36003 Чистые активы на 31273800
36004 Чистые активы на 31234700
41103 Поступления – всего за отчетный год780268860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год741368860
41193 Прочие поступления за отчетный год38900
41203 Платежи – всего за отчетный год758968710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год363237000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год244829800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год105970
41293 Прочие платежи за отчетный год1404940
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год213150
43203 Платежи – всего за отчетный год1254340
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1251960
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1251540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период88490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (4476) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3430+0+2442) = 26.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1564)/Выручка (7436) = 21.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (7436) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.575

Индекс Альтмана Z = 4.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (21.03%), рентабельность компании (5.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Исполнительная дирекция " АО СПК "Марагропромдорстрой"