Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ" ИНН:1215044850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909247 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года585616651690
11504 Основные средства на конец предыдущего года616651690744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5856166510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6166516900
12103 Запасы на конец отчетного года2370239824042696
12104 Запасы на конец предыдущего года2398240426962553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9699690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99690264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19612647201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12647201225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2662262325200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2623252028970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3247323931713587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3239317135873786
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2589255227272883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2552272728832908
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года540240900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240900217
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118447354704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447354704661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6586874440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6874447040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3247323931713587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3239317135873786
21103 Выручка за отчетный год69448620851910290
21104 Выручка за предыдущий год862085191029011281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67428639851510134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год863985151013411288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202-1940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1941560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202-1940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1941560
23403 Прочие доходы за отчетный год311122
23404 Прочие доходы за предыдущий год112224
23503 Прочие расходы за отчетный год195167162184
23504 Прочие расходы за предыдущий год167162184204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38-175-1560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175-156-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-175-156-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-156-26-187

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (3247) = -2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6742+0+0) = 3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (6944) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (6944) = -1.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.935

Индекс Альтмана Z = 9.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (-1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ПИАЛ"