Открытое акционерное общество "Марийрембыттехника" ИНН:1215044962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03035186 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359937233871
11504 Основные средства на конец предыдущего года372338714008
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года359937233871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года372338714008
12103 Запасы на конец отчетного года180155155
12104 Запасы на конец предыдущего года155155155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4162631623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26316231133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2694178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6034441872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44418721466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420241675743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года416757435472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279135184795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351847955294
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1331649948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года649948178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1411649948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года649948178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420241675743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года416757435472
21103 Выручка за отчетный год403047585070
21104 Выручка за предыдущий год475850705192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464559285240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год592852404101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-615-1170-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1170-1701091
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-615-1170-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1170-1701091
23503 Прочие расходы за отчетный год725871
23504 Прочие расходы за предыдущий год587159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-687-1228-241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1228-2411032
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4149258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49258153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-728-1277-499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1277-499879

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-728)/Стоимость активов (4202) = -17.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-615)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4645+0+0) = -13.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-615)/Выручка (4030) = -15.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-728)/Выручка (4030) = -18.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.978

Индекс Альтмана Z = -0.717

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-15.26%), рентабельность компании (-18.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники