Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль`` ИНН:1215045035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41389429 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7084793210543
11504 Основные средства на конец предыдущего года7932668310110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7084793210543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7932668310110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года449789122818
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года891236775016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3103209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102093825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450089226471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8922840210259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115841685417014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168541508520369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года980789830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8983139550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9828900416154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90041396619697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17567850860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78501120672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17567850860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78501120672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115841685417014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168541508520369
21103 Выручка за отчетный год63361983214357
21104 Выручка за предыдущий год198321235626325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63232078118349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207811651432112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-949-3992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-949-4158-5787
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-949-3992
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-949-4158-5787
23403 Прочие доходы за отчетный год9352022185
23404 Прочие доходы за предыдущий год202362332
23503 Прочие расходы за отчетный год89582554
23504 Прочие расходы за предыдущий год582215452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859-1329-2361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1329-4011-5907
24603 Прочее за отчетный год3537630
24604 Прочее за предыдущий год3763-7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год824-5092-2541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5092-3311-6495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год824-50920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5092-33110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (824)/Стоимость активов (11584) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6323+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (6336) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Рентабельность компании

Чистая прибыль (824)/Выручка (6336) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.597

Индекс Альтмана Z = 8.16

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.56), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (13.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания ``Магистраль``