Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ" ИНН:1215045317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41389783 ОКВЭД:29.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4560
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5660
11503 Основные средства на конец отчетного года16569194242024816884
11504 Основные средства на конец предыдущего года19424202481688415830
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1313132034
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13131363
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года344524900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года249020150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2003119691202670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1969120267189180
12103 Запасы на конец отчетного года28056267363114326540
12104 Запасы на конец предыдущего года26736311432654023988
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года620000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68011030175726444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10301757263454917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года940109020234048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1090202340485584
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года53020600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2060990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3694738333407380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3833340738370320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56978580246100555950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58024610055595050382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1201201200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1201201200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1681681680
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1681681680
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1818180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5160452155529110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5215552911491120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51910524615321749418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52461532174941845355
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000300030002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5063454947663501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4549476635013027
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5142231
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1422310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5068556377880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5563778865320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56978580246100555950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58024610055595050382
21103 Выручка за отчетный год9436296778109469107180
21104 Выручка за предыдущий год9677810946910718083705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9443094992101273100390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9499210127310039078215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68178681960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1786819667900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68178681960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1786819667900
23403 Прочие доходы за отчетный год310259155829
23404 Прочие доходы за предыдущий год2591558291182
23503 Прочие расходы за отчетный год79210161069922
23504 Прочие расходы за предыдущий год101610699221473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-550102972820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1029728266970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29314821433952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55073658005264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год736580052644247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-55073658000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год736580052640
36003 Чистые активы на 3151910000
36004 Чистые активы на 3152461000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-550)/Стоимость активов (56978) = -0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94430+0+0) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (94362) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-550)/Выручка (94362) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.243

Х5 = Выручка/Активы = 1.656

Индекс Альтмана Z = 6.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (7.29), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-0.07%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Производственное предприятие "ВЭЛТ"