Закрытое акционерное общество "ТРТ" ИНН:1215045980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41390556 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года276827680
11504 Основные средства на конец предыдущего года276801674
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года276827680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276801674
12103 Запасы на конец отчетного года15237530
12104 Запасы на конец предыдущего года75300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2331966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года319660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15467563523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75635230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431435243523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352435231674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года339829680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года296830200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359831683220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31683220220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716356303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3563031454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716356303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3563031454
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431435243523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352435231674
21103 Выручка за отчетный год9151445072
21104 Выручка за предыдущий год4450720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85718997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год580-454975
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4549750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год580-454975
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4549750
23503 Прочие расходы за отчетный год5463365
23504 Прочие расходы за предыдущий год633650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год526-511610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5116100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год970293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год429-511317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5113170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год429-510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5113170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (429)/Стоимость активов (4314) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8571+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (580)/Выручка (9151) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (429)/Выручка (9151) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.025

Индекс Альтмана Z = 7.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ТРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (4.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ТРТ"