ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ" ИНН:1215046416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41382640 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3849411623889
12104 Запасы на конец предыдущего года9411623889660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5169562248015286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56224801528611003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5531110954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5553661867350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6618673562840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5553661867356284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66186735628411717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года690141715492509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1417154925092771
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63636363
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63636366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4800513851233712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5138512337128880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4863520151860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5201518637750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5553661867356284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66186735628411717
21103 Выручка за отчетный год801819168837504
21104 Выручка за предыдущий год81916883750411762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1501829572407636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82957240763611685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-700-104-3570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-104-357-1320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-700-104-3570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-357-1320
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год3828603112
23504 Прочие расходы за предыдущий год2860311246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-727-132-9600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132-960-2440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-727-132-960-262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-960-262-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-727)/Стоимость активов (5553) = -13.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1501+0+0) = -46.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-700)/Выручка (801) = -87.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-727)/Выручка (801) = -90.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = -0.266

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-87.39%), рентабельность компании (-90.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАДЕНТ"