Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ" ИНН:1215047219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41391633 ОКВЭД:63.12.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15185162741741920168
11504 Основные средства на конец предыдущего года16274174192016819983
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года72577525002535
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года775250025352108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15910170491991922703
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17049199192270322091
12103 Запасы на конец отчетного года363136617833217
12104 Запасы на конец предыдущего года1366178332175193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179354011377118510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5401137711851014492
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1121398131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215668791590222373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6879159022237320027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18066239283582145076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23928358214507642118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1031103110311031
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1031103110311031
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5561-5697-12262-11693
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5697-12262-11693-9699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4531-4666-11231-10662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4666-11231-10662-8668
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47915018936611851
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года501893661185110908
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17806235773640034314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23577364003431429038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22597285944576646203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28594457664620339946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18066239283582145076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23928358214507642118
21103 Выручка за отчетный год16117234232805639066
21104 Выручка за предыдущий год23423280563906632027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269791151310524926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9115131052492622875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13420143081495114140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1430814951141409152
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11297115551445914003
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11555144591400313320
22203 Управленческие расходы за отчетный год1547815847925
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8158479252124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5761938-355-788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1938-355-788-6292
23304 Проценты к уплате за предыдущий год53498532505
23403 Прочие доходы за отчетный год97610332458
23404 Прочие доходы за предыдущий год761033245879319
23503 Прочие расходы за отчетный год40012533043838
23504 Прочие расходы за предыдущий год1253304383876475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1858290-423-2421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8290-423-2421-5953
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год136612057
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6612057204
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-50-1725-36427
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1725-36427986
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1356565-459-1994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6565-459-1994-4967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1356565-459-1994
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6565-459-1994-4967
32003 Величина капитала на 311031103110311031
32007 Величина капитала на 31-5697-12262-11693-9699
32008 Величина капитала на 31-4666-11231-10662-8668
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135656500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)135656500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135656500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)135656500
33003 Величина капитала на 311031103110311031
33007 Величина капитала на 31-5561-5697-12262-11693
33008 Величина капитала на 31-4531-4666-11231-10662
36003 Чистые активы на 31-4531-4666-11231-10662
36004 Чистые активы на 31-4666-11231-10662-8668
41103 Поступления – всего за отчетный год22320345683682731141
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22198345503661631107
41193 Прочие поступления за отчетный год1221821134
41203 Платежи – всего за отчетный год22432324342884724829
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17542243462384916254
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1830186623272323
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2273478055
41293 Прочие платежи за отчетный год2833274426716197
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-112213479806312
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-112-27131-123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (18066) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2697+11297+1547) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (16117) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (16117) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.201

Индекс Альтмана Z = -5.802

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "РМ"