ООО "Страж-ВЕ" ИНН:1215047836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43998144 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года896896896
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года896896896
11503 Основные средства на конец отчетного года281282675827822
11504 Основные средства на конец предыдущего года267582782227803
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года888882
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года552739722794
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года397227941616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года346393171431600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317143160030397
12103 Запасы на конец отчетного года419200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4554446137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года444613717
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000130002000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1300020002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56298817572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9881757220770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142091843419709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184341970922787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488485014851309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501485130953184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года990990990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990990990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года477964903450131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490345013151789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года487865002451121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500245112152779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62124188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124188405
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62124188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124188405
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488485014851309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501485130953184
21103 Выручка за отчетный год294727143569
21104 Выручка за предыдущий год271435692260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294727143306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271433062260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год541353464621
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год534646213618
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2466-2632-1315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2632-1315-1358
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год273000
23203 Проценты к получению за отчетный год960746444
23204 Проценты к получению за предыдущий год7464441097
23403 Прочие доходы за отчетный год593713
23404 Прочие доходы за предыдущий год713522
23503 Прочие расходы за отчетный год196197138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1971382196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1109654-996
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год654-996-1940
24603 Прочее за отчетный год1291010
24604 Прочее за предыдущий год1011120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1238553-1108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553-1108-2080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1238553-1108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год553-1108-2080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1238)/Стоимость активов (48848) = -2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5413+0) = -45.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2466)/Выручка (2947) = -83.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1238)/Выручка (2947) = -42.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 85.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 786.871

Индекс Альтмана Z = 827.881

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.06), коэффициент быстрой ликвидности (17.82), коэффициент текущей ликвидности (85.44), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-83.68%), рентабельность компании (-42.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники