ООО "ТЕПЛИЦА" ИНН:1215048124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43998405 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года11131517
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13151719
11503 Основные средства на конец отчетного года13297127651109911534
11504 Основные средства на конец предыдущего года12765110991153412433
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года253253253253
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года253253253253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13561130311292012230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13031129201223012705
12103 Запасы на конец отчетного года13932116671180912074
12104 Запасы на конец предыдущего года1166711809120749433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3192305122001773
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3051220017732716
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17017063250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1706325096
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300375331218
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года375331218152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17694152631440314405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15263144031440512487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31255282942732326635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28294273232663525192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года251251251251
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года251251251251
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16161616
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24596232282179720562
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23228217972056219253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24863234952206420829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23495220642082919520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200107515402580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1075154025802760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5192372435733219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3724357332192912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6392479952595806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4799525958065672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31255282942732326635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28294273232663525192
21103 Выручка за отчетный год136499127046115319118697
21104 Выручка за предыдущий год127046115319118697124252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1116401029719232995226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1029719232995226100264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24859240752299023471
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24075229902347123988
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21690211201971919616
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21120197191961620137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3169295532713855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2955327138553851
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год4848480
23403 Прочие доходы за отчетный год1479146211061161
23404 Прочие доходы за предыдущий год146211061161930
23503 Прочие расходы за отчетный год1713165318042443
23504 Прочие расходы за предыдущий год1653180424432159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2935281226212621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2812262126212622
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17610610094
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061009476
24603 Прочее за отчетный год999924904863
24604 Прочее за предыдущий год924904863806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1760178216171664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1782161716641740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1760178216171664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1782161716641740
32003 Величина капитала на 312512510251
32005 Величина капитала на 311616016
32007 Величина капитала на 312322821797019253
32008 Величина капитала на 312349522064019520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17602179701664
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17602206401664
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1760178201664
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1760178201664
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39200355
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39200355
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3923510355
33278 Дивиденды (ИТОГО)3923510355
33003 Величина капитала на 312512510251
33005 Величина капитала на 311616016
33007 Величина капитала на 312459623228020562
33008 Величина капитала на 312486323495020829
36003 Чистые активы на 312486323495020829
36004 Чистые активы на 312349522064019520
41103 Поступления – всего за отчетный год6481517053340458895
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4137775682440142648
41193 Прочие поступления за отчетный год2343741370900316247
41203 Платежи – всего за отчетный год6481517052270458741
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1252851189540124830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7355705706383
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4481427203920
41293 Прочие платежи за отчетный год5110305749440323608

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1760)/Стоимость активов (31255) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111640+21690+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3169)/Выручка (136499) = 2.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1760)/Выручка (136499) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.89

Индекс Альтмана Z = 7.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.32%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники