Общество с ограниченной ответственностью "Лира" ИНН:1215048318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44001360 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года126126125
12104 Запасы на конец предыдущего года126125127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111114931490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149314903686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года679675709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6757092063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191622942324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229423245876
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191622942324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229423245876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года190602298
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228405837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191622942308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229423075847
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191622942324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229423245876
21104 Выручка за предыдущий год52533517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419392123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1-16861394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1-16861394
23203 Проценты к получению за отчетный год17033
23404 Прочие доходы за предыдущий год18330
23503 Прочие расходы за отчетный год395321877
23504 Прочие расходы за предыдущий год32187765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-378-13-3530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13-35301386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-378-13-3530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-35301386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3780-3530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1301386

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (1916) = -19.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.062

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лира"