ООО Автотранспортное предприятие "Марийское" ИНН:1215048702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12916833 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5490585661725613
11504 Основные средства на конец предыдущего года5856617256135653
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5490585661720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5856617256130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года777164911882490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1649118824901931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44468365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46836543
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49043700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года437000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311213212710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2132127125550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6801798874438168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7988744381687800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8388388380
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8388388380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5701570157010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5701570157010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-343522-7550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года522-75511000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6206707157947649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7071579476496550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года913788640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37886400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504539785519
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5397855191250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59591716490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91716495190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6801798874438168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7988744381687800
21103 Выручка за отчетный год11692112181095111497
21104 Выручка за предыдущий год11218109511149711814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1232995131247110184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9513124711018412051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6371705-15200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1705-152013130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6371705-15200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1705-152013130
23503 Прочие расходы за отчетный год176379155175
23504 Прочие расходы за предыдущий год379155175182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8131326-18120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1326-181211380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52424241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42424136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8651284-18541097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1284-18541097-455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8651284-18540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1284-185410970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-865)/Стоимость активов (6801) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12329+0+0) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-637)/Выручка (11692) = -5.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-865)/Выручка (11692) = -7.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.43

Индекс Альтмана Z = 10.512

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-5.45%), рентабельность компании (-7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники