Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН" ИНН:1215048910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44003442 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года131517
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года151719
11503 Основные средства на конец отчетного года93057
11504 Основные средства на конец предыдущего года305744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224574
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4574124
12103 Запасы на конец отчетного года810372866740
12104 Запасы на конец предыдущего года728667406356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года463839476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года839808624
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года997581123
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года758943942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66545175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45175173
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года95354
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года933989818568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года898187208099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года936190268642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года902687948223
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года688075797721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года757977217364
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года689375927734
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года759277347377
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21171050908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1050970846
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3513840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24681434908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14341060846
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года936190268642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года902687948223
21103 Выручка за отчетный год234027663245
21104 Выручка за предыдущий год276632454667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145014442024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144420243855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89013221221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13221221812
22203 Управленческие расходы за отчетный год15541307742
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1307742728
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66415479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1547984
23403 Прочие доходы за отчетный год901
23503 Прочие расходы за отчетный год44178122
23504 Прочие расходы за предыдущий год178122180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-699-163358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-163358-95
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-699-163358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-163358-95
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-699-163358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-163358-95

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-699)/Стоимость активов (9361) = -7.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1450+0+1554) = -22.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-664)/Выручка (2340) = -28.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-699)/Выручка (2340) = -29.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.793

Х5 = Выручка/Активы = 0.25

Индекс Альтмана Z = 1.814

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.814<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-28.38%), рентабельность компании (-29.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЭМОН"