ООО "ГАЗИНТЕРМ" ИНН:1215050268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44784635 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2060216128693645
11504 Основные средства на конец предыдущего года2161286936452600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года19731720
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7317200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2079223430410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2234304136450
12103 Запасы на конец отчетного года2555233266263449
12104 Запасы на конец предыдущего года2332662634493019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2226331659004348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3316590043484050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1325209310551462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209310551462332
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61067741135810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77411358192590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818599751662212904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9975166221290410001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401012198507185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178985071851032
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года177101201122
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1012011220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1771012010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1012011220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33397964684611452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73946846114527913
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года65969110681145
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69110681145846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3998865579140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80857914125970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818599751662212904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9975166221290410001
21103 Выручка за отчетный год44863387103764331532
21104 Выручка за предыдущий год38710376433153221601
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41557369823464229588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36982346422958820103
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3306172830010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1728300119440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3306172830010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1728300119440
23403 Прочие доходы за отчетный год243241193127
23404 Прочие доходы за предыдущий год241193127105
23503 Прочие расходы за отчетный год552421161539
23504 Прочие расходы за предыдущий год421161539207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2997154830320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1548303215320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77639192379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39192377401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2221115729401153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115729401153995

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2221)/Стоимость активов (8185) = 27.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41557+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3306)/Выручка (44863) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2221)/Выручка (44863) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.96

Х5 = Выручка/Активы = 5.481

Индекс Альтмана Z = 7.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (4.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники