Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия" ИНН:1215050807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44785226 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13516900
11504 Основные средства на конец предыдущего года169000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13516900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169000
12103 Запасы на конец отчетного года2274414132033425
12104 Запасы на конец предыдущего года4141320334252915
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1021187529523642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1875295236423420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2492210147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92210147113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3319610863650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6108636572140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3454627763657214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6277636572146448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2064508155620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5081556263310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2072508955706339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5089557063395823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13821188795875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1188795875625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138211887950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11887958750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3454627763657214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6277636572146448
21103 Выручка за отчетный год22701218812124220447
21104 Выручка за предыдущий год21881212422044716647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18735172331661319553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17233166131546215228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3966464846290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4648462949850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2701403348820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4033488240910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1265615-2530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год615-2538940
23403 Прочие доходы за отчетный год2910194115
23404 Прочие доходы за предыдущий год101941150
23503 Прочие расходы за отчетный год11461054646424
23504 Прочие расходы за предыдущий год1054646424256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148-429-7050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-429-7055850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49526468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52646846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99-481-769517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-481-7695171117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99-481-7690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-481-7695170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (3454) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18735+2701+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1265)/Выручка (22701) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (22701) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.499

Индекс Альтмана Z = 5.638

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дэлия"