ООО "Автокар-Сервис" ИНН:1215051159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34002482 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2506258626662746
11504 Основные средства на конец предыдущего года2586266627462826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2506258626660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2586266627460
12103 Запасы на конец отчетного года765389397
12104 Запасы на конец предыдущего года53893971145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21041948173654355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19481736186272822
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5586257816501500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5781650150524930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57956657952874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года566579528741058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5862160383577700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6038357770576260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61127629696043660372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62969604366037277851
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9990
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6008360536600450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6053660045602130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60102605556006460232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60555600646023277225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10252414372140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2414372140626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102524143720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24143721400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61127629696043660372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62969604366037277851
21103 Выручка за отчетный год76650720375957656488
21104 Выручка за предыдущий год72037595765648851901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63695567864646650492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56786464664616446082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1295515251131100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1525113110103240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5629552871370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5528713743010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7326972359730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9723597360230
23403 Прочие доходы за отчетный год1085123163171
23404 Прочие доходы за предыдущий год123163171521
23503 Прочие расходы за отчетный год3821911417475
23504 Прочие расходы за предыдущий год21911417502121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8373962760220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96276022-113080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год837396276022-11308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96276022-113086219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8373962760220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96276022-113080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8373)/Стоимость активов (61127) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63695+5629+0) = 10.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7326)/Выручка (76650) = 9.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8373)/Выручка (76650) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.636

Индекс Альтмана Z = 69.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (9.56%), рентабельность компании (10.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники