ООО "ДОМ МОДЫ ИГОРЯ ДАДИАНИ" ИНН:1215051350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44785462 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3335340634773548
11504 Основные средства на конец предыдущего года3406347735480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3335340634770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3406347735480
12103 Запасы на конец отчетного года8239040176
12104 Запасы на конец предыдущего года39040176285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31951000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2709627292275570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2729227336296010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2717827685277920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2768527792298770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30513310913126933425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310913126933425369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3028930286306460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3028630646296860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30299302963065629696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302963065629696-489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2147956133729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7956133729858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2147956130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79561337290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30513310913126933425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310913126933425369
21103 Выручка за отчетный год175590131962238
21104 Выручка за предыдущий год901334422383529
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318348262799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год349633294071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143786723700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год867238119090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9937428340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год74283411120
22203 Управленческие расходы за отчетный год3894084760
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40847713580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55-28310600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2831070-5610
23503 Прочие расходы за отчетный год751479385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48-288306460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2831053325770
24603 Прочее за отчетный год457200
24604 Прочее за предыдущий год779328910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-3603064629686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36096029686-499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-360306460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-360960296860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (30513) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (318+993+389) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (1755) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1755) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 127

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 141.584

Х5 = Выручка/Активы = 0.058

Индекс Альтмана Z = 60.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (127), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники