ООО ФИРМА "МОНЧА" ИНН:1215051399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44785829 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-59-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222
21103 Выручка за отчетный год31400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60-5-2
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-5-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5-20
23404 Прочие доходы за предыдущий год622
23503 Прочие расходы за отчетный год2220
23504 Прочие расходы за предыдущий год201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (601) = -9.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (254+111+0) = -13.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (314) = -16.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (314) = -18.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.089

Х5 = Выручка/Активы = 0.522

Индекс Альтмана Z = -0.33

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-16.24%), рентабельность компании (-18.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники