Закрытое акционерное общество "Инвестиционно-брокерская компания "Наше дело" ИНН:1215051840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26310614 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года76123471608
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1234716081392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года761236710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1236718130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10200241433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20024392113
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года963263470
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года32634713940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6691847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года691847119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1146054010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60540114960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19072810722309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728107223093871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1111110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1111110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года265698950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56989520800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года906339592144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63395921443810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9094112164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9411216460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100951130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года951131650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19072810722309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728107223093871
21103 Выручка за отчетный год9181110541612521736
21104 Выручка за предыдущий год11054161252173630008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855999871510822611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9987151082032331057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622106710170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1067101714130
22203 Управленческие расходы за отчетный год970134017650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1340176522880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-348-273-7480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-273-748-8750
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год716360
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год16361160
23404 Прочие доходы за предыдущий год66212118595
23503 Прочие расходы за отчетный год146675246935
23504 Прочие расходы за предыдущий год675246935865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-487-270-9460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-270-946-15760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-487-270-946-1576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-270-946-1576-1319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-487-270-9460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-270-946-15760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-487)/Стоимость активов (190) = -256.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8559+0+970) = -3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-348)/Выручка (9181) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-487)/Выручка (9181) = -5.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.9

Индекс Альтмана Z = -23.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-3.79%), рентабельность компании (-5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники