Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС" ИНН:1215052064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44786326 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года566726804038
11504 Основные средства на конец предыдущего года268040383746
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года566726804038
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268040383746
12104 Запасы на конец предыдущего года579322380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523702138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433303155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30315575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567060962393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609623932191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1133787766431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года877664315937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978681864160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818641605704
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6230675
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6230675
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года927120286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120286233
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9513100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9275901596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2152271233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1133687766431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года877664315937
21103 Выручка за отчетный год11415151267760
21104 Выручка за предыдущий год15126720011482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8990102469054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10246752211801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24254880-1294
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4880-322-319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24254880-1294
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4880-322-319
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год14800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23094880-1294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4880-322-319
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11014578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14572115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21994735-1372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4735-394-434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2199)/Стоимость активов (11337) = 19.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8990+0+0) = 26.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2425)/Выручка (11415) = 21.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2199)/Выручка (11415) = 19.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.314

Индекс Альтмана Z = 11.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (6.12), коэффициент текущей ликвидности (6.12), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (21.24%), рентабельность компании (19.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИРС"