Общество с ограниченной ответственностью "Джессика" ИНН:1215052106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44786214 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года476336901734
12104 Запасы на конец предыдущего года369017341343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34050192456006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1924559995218
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года401504015040150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года401504015028150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790716318347891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года631834788434711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года790716318347891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года631834788434711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года258258258
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года258258258
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года274501933812321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19255123117012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277081959512579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19513125687269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года513634358835308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436713531227441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513634358835308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436713531227441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года790716318347887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года631834788034711
21103 Выручка за отчетный год549104597944758
21104 Выручка за предыдущий год459794475842034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465393956738775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395683877536547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год837164125983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год641159835487
22103 Коммерческие расходы за отчетный год133311071091
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год118911011216
22203 Управленческие расходы за отчетный год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год702353054892
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год522248824271
23403 Прочие доходы за отчетный год7234136
23404 Прочие доходы за предыдущий год3413626
23503 Прочие расходы за отчетный год9660214
23504 Прочие расходы за предыдущий год6021441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год699952794814
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год519648044256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год699952794814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год519648044256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год699952794814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год519648044256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6999)/Стоимость активов (79071) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46539+1333+15) = 14.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7023)/Выручка (54910) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6999)/Выручка (54910) = 12.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 3.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (12.79%), рентабельность компании (12.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Джессика"