Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс" ИНН:1215052427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44786496 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года47181000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47181000
12103 Запасы на конец отчетного года792734536011840
12104 Запасы на конец предыдущего года45360118402242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9437554110571800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75541105718003727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3971250156415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250156415519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8061313340126210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1334012621136550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80613605211262113655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6052112621136556488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140892813050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92813051420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14189381315152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9381315152110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года303051560006247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15600062470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4852911307113067256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113071130672566378
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3613267600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года32676000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7919559583113060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5958311306135030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80613605211262113655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6052112621136556488
21103 Выручка за отчетный год226937885514734876266
21104 Выручка за предыдущий год788551473487626658042
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188836953514535876035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год695351453587603557986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3810932019900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год932019902310
22203 Управленческие расходы за отчетный год3392874300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8743000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41857719900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57719902310
23303 Проценты к уплате за отчетный год7988644630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год864463890
23403 Прочие доходы за отчетный год2142000
23503 Прочие расходы за отчетный год11627773170
23504 Прочие расходы за предыдущий год7773810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600-36414540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3641454610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1201329119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132911911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год480-377116342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37711634245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год480-37711630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3771163420
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3192813051420
32008 Величина капитала на 3193813151520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480011630
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)480011630
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480011630
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)480011630
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31140892813050
33008 Величина капитала на 31141893813150
36003 Чистые активы на 31141893813150
36004 Чистые активы на 3193813151520
41103 Поступления – всего за отчетный год853101038811704330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17914694571704330
41193 Прочие поступления за отчетный год67396000
41203 Платежи – всего за отчетный год1008681197951626370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год908741101531485710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1942366877790
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год46948644630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год61200
41293 Прочие платежи за отчетный год3352509858240
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15558-1591477960
43103 Поступления – всего за отчетный год313152060000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год313152060000
43203 Платежи – всего за отчетный год16610500062470
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16610500062470
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1470515600-62470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-853-31415490
62203 Целевые взносы за отчетный год126960000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год126960000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год126960000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год126960000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (80613) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18883+0+3392) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (22693) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (22693) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 2.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Митра-Плюс"