Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу" ИНН:1215052900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44786935 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года453664110601722
11504 Основные средства на конец предыдущего года641106017222388
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года453664110600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года641106017220
12103 Запасы на конец отчетного года298259172156
12104 Запасы на конец предыдущего года259172156133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1338216262865715560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1626215927907010844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1748168898183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168898183132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1542818209161970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1820916197158990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19964188501725717621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18850172571762113497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19831186371690517563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18637169051756313320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13321335258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21335258177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1332133520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213352580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19964188501725717621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18850172571762113497
21103 Выручка за отчетный год9497920687539557
21104 Выручка за предыдущий год9206875395575465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8443708605149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7086764103811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1054212087530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2120111295570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1054212011120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2120111244080
23403 Прочие доходы за отчетный год131095600
23404 Прочие доходы за предыдущий год95600344
23503 Прочие расходы за отчетный год97056101001
23504 Прочие расходы за предыдущий год5610100134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1394251511120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2515111234070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280282263324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282263324197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111422338493083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223384930831767

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1114)/Стоимость активов (19964) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8443+0+0) = 12.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1054)/Выручка (9497) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1114)/Выручка (9497) = 11.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 116

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 113.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 149.105

Индекс Альтмана Z = 162.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.14), коэффициент быстрой ликвидности (113.76), коэффициент текущей ликвидности (116), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (11.1%), рентабельность компании (11.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БаЛу"