ООО ФИРМА "ГРАНД КЛУБ" ИНН:1215052931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44782209 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5560592466736817
11504 Основные средства на конец предыдущего года5924667368177144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5560592466730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5924667368170
12103 Запасы на конец отчетного года46043225242126
12104 Запасы на конец предыдущего года432252421261862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5883461120221675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4611214315541050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172160295160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160295160132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6515520349620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5203496239610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12075111271163510778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11127116351077810188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9903887083545510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8870835455103666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2172225732813450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2257328134503043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2172225732810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2257328152680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12075111271163510778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11127116351077810188
21103 Выручка за отчетный год10998111111372212578
21104 Выручка за предыдущий год11111137221257810907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1030910353500310788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1035311803458810329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68975887190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год758191979900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68975819190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год758191917900
23403 Прочие доходы за отчетный год49837113201237
23404 Прочие доходы за предыдущий год371132012371238
23503 Прочие расходы за отчетный год8142018
23504 Прочие расходы за предыдущий год61320182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1179111532190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год516321930090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117951628442759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год516284427591477

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1179)/Стоимость активов (12075) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10309+0+0) = 6.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (10998) = 6.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1179)/Выручка (10998) = 10.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.559

Индекс Альтмана Z = 8.127

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.26%), рентабельность компании (10.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники