ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии) ИНН:1215053325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44786409 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года467582375449
12104 Запасы на конец предыдущего года582375449473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1315105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151054
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3610023069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1002306953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516697615523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697615523537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516697615523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697615523537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19191919
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19191919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-900-24-34
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291199585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119958541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454545486405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года545486405463
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3333340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3334330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487578520438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года578520438496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516697615523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697615523537
21103 Выручка за отчетный год1974202818151866
21104 Выручка за предыдущий год2028181518661830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1251140212621335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1402126213351323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год723626555531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год626553531507
22103 Коммерческие расходы за отчетный год633561511444
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год561511444493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90654287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65428714
23504 Прочие расходы за предыдущий год373632106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9028655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28655-80
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9024544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24544-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9024544
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24544-80
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3119191919
32008 Величина капитала на 31119958541
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90241044
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)90241044
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9024544
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9024544
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)180000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3119191919
33007 Величина капитала на 31-900-24-34
33008 Величина капитала на 31291199585
36003 Чистые активы на 31291199585
36004 Чистые активы на 31119958541
41103 Поступления – всего за отчетный год1974202818151866
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1974202818151866
41203 Платежи – всего за отчетный год2038215816641801
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1637178213151469
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год278365230255
41293 Прочие платежи за отчетный год123611271
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-64-13015165
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-64-13016116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (516) = 17.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1251+633+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1974) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (1974) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 2.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.587<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОЕННЫЙ ОХОТНИК" ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ЙОШКАР-ОЛИНСКОГО ГАРНИЗОНА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидационной комиссии)