ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА" ИНН:1215053886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315267 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46004600
11504 Основные средства на конец предыдущего года46004600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46004600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46004600
12103 Запасы на конец отчетного года233317
12104 Запасы на конец предыдущего года317280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48434917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49174885
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года46304762
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года47622805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46304767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47674600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48434917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49174885
21103 Выручка за отчетный год62056735
21104 Выручка за предыдущий год67357308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45604200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42004390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16452535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25352918
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15801990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19901670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5451248
23503 Прочие расходы за отчетный год65540
23504 Прочие расходы за предыдущий год5401090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год573
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год573
41103 Поступления – всего за отчетный год62050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62050
41203 Платежи – всего за отчетный год61950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61100
41293 Прочие платежи за отчетный год850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Прибыль

Прибыль ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Чистые активы

Чистые активы ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4843) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4560+1580+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (6205) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6205) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.737

Индекс Альтмана Z = 22.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АФРОДИТА"