ООО Торгово-коммерческая фирма "Сапфир" ИНН:1215054216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12908897 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года586586586586
11504 Основные средства на конец предыдущего года586586586586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5865865860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5865865860
12103 Запасы на конец отчетного года122610951335945
12104 Запасы на конец предыдущего года10951335945973
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года635251162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525116227
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года810400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года104000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1297125113860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251138611110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1883183719721697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1837197216971718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2582582580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2582582580
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1212120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года121200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297272271270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272271270274
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года525702588386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15861040999839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10409998391058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1586156517010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1565170114270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1883183719721697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1837197216971718
21103 Выручка за отчетный год19561147111727019089
21104 Выручка за предыдущий год14711172701908917201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15859117891392018747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11789139201533316657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3702292233500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2922335037560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3122217430420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2174304234140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5807483080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7483083420
23403 Прочие доходы за отчетный год24122114941
23404 Прочие доходы за предыдущий год22114941122
23503 Прочие расходы за отчетный год659810344286
23504 Прочие расходы за предыдущий год810344286541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1621591130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год159113970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13515711285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15711285109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (1883) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15859+3122+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (580)/Выручка (19561) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (19561) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = -0.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники