Общество с ограниченной ответственностью "Эскода" ИНН:1215054343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44787573 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6304666956716385
11504 Основные средства на конец предыдущего года6669567163857016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6304666956710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6669567163850
12103 Запасы на конец отчетного года3080350833882745
12104 Запасы на конец предыдущего года3508338827452640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1818212050923760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2120509237602700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2838465108196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1465108196169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7736709385990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7093859967010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14040137621427013086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13762142701308612525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13805137271365012896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13727136501289612028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23535320190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35320190380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235356200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года356201900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14040137621427013086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13762142701308612525
21103 Выручка за отчетный год8349842384298391
21104 Выручка за предыдущий год8423842983917701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8064677759337207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8043593358566664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285164624960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380249625350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28538010880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380108811840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1311133
23403 Прочие доходы за отчетный год153001
23503 Прочие расходы за отчетный год360290333317
23504 Прочие расходы за предыдущий год290333317547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78777540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год777548670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7877754867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77754867357

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (14040) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8064+0+0) = 3.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (8349) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (8349) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.745

Индекс Альтмана Z = 65.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.08), коэффициент быстрой ликвидности (19.81), коэффициент текущей ликвидности (32.92), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.41%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эскода"