Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ" ИНН:1215054583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12905717 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года613923729121087
11504 Основные средства на конец предыдущего года38306210870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года613923729121087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38306210870
12103 Запасы на конец отчетного года11388113181470
12104 Запасы на конец предыдущего года1131814700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433029637882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296378820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200600442
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6004420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1380343316646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года433166460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7085102
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года851020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297911929716542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19297165420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года911835658837629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57603376290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года729825169422046
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52622220460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729935170422057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52633220570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15190488415572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4970155720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18190488415572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4970155720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года911835658837629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57603376290
21103 Выручка за отчетный год497957075456561
21104 Выручка за предыдущий год70754565610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105023906932951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39069329510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392933168523610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31685236100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2047600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188173168517393
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31685173930
23403 Прочие доходы за отчетный год458610604
23404 Прочие доходы за предыдущий год106040
23503 Прочие расходы за отчетный год885507240
23504 Прочие расходы за предыдущий год5072400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225183118817757
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31188177570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6126040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225183057617153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30576171530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год225183057617153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30576171530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22518)/Стоимость активов (91183) = 24.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10502+20476+0) = 60.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18817)/Выручка (49795) = 37.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22518)/Выручка (49795) = 45.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.013

Индекс Альтмана Z = 7.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (37.79%), рентабельность компании (45.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВВИ"