Закрытое акционерное общество "Дом книги" ИНН:1215054706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309858 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6808141045
11504 Основные средства на конец предыдущего года81410451199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6808141045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81410451199
12103 Запасы на конец отчетного года12398101548741
12104 Запасы на конец предыдущего года1015487418230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169340474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340474368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127102100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10210076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12694105969315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1059693158674
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133741141010360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11410103609873
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876267496263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года674962634623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461240853561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408535614707
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5765360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461246614097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466140975250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133741141010360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11410103609873
21103 Выручка за отчетный год461123901037191
21104 Выручка за предыдущий год390103719134175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год433423737534878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373753487832044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277016352313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163523132131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год277016352313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163523132131
23403 Прочие доходы за отчетный год622464
23404 Прочие доходы за предыдущий год286154
23503 Прочие расходы за отчетный год836306329
23504 Прочие расходы за предыдущий год306329265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199613532048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135720451920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год463391372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391372342
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15339661676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96616761578

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1533)/Стоимость активов (13374) = 11.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43342+0+0) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2770)/Выручка (46112) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1533)/Выручка (46112) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.9

Индекс Альтмана Z = 7.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Дом книги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Дом книги"