ООО "ТРЕЙД-МАРК" ИНН:1215054784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44787917 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2472237495
11504 Основные средства на конец предыдущего года72237495865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24722370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года722374950
12103 Запасы на конец отчетного года119781017714702673
12104 Запасы на конец предыдущего года15914147026731734
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151016013869659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16333869255650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10112641240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1264124027
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1161632280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1632294040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273151220556910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18974569233320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273391227759293827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19046592938273276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2439288416880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года288416883210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245929041708341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29041708341283
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35632228671516
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5616715161262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21317714541541970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15581415419701705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24880937342210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16142422134860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273391227759293827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19046592938273276
21103 Выручка за отчетный год7926142460518167178
21104 Выручка за предыдущий год3671251816717811029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7819237035500477124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3175950047632910687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1069542517690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год495317698490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36982717950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1069172714980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12551498540
23403 Прочие доходы за отчетный год163861133445
23404 Прочие доходы за предыдущий год5611133445266
23503 Прочие расходы за отчетный год561267921429
23504 Прочие расходы за предыдущий год270921429294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671154617100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15461710700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21135034314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3503431432
24603 Прочее за отчетный год905000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4451196136756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1196136756282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-445119613670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11961367560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-445)/Стоимость активов (27339) = -1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78192+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1069)/Выручка (79261) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-445)/Выручка (79261) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Х5 = Выручка/Активы = 2.899

Индекс Альтмана Z = 3.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (-0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники