ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215054914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44788101 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183823562542
11504 Основные средства на конец предыдущего года235625423228
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183828022542
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280225423228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245020622433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206224331624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450287100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года287100362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290023492533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234925331986
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473851515075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года515150755214
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288337663299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года376632993580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185513851776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138517761634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185513851776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138517761634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473851515075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года515150755214
21103 Выручка за отчетный год117811262611885
21104 Выручка за предыдущий год126261188511202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122771178911840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117891184010930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49683745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83745272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49683745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83745272
23403 Прочие доходы за отчетный год415843
23404 Прочие доходы за предыдущий год158431805
23503 Прочие расходы за отчетный год391529369
23504 Прочие расходы за предыдущий год529369513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-883466-281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год466-2811564
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-883466-281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466-2811564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-883)/Стоимость активов (4738) = -18.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12277+0+0) = -4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-496)/Выручка (11781) = -4.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-883)/Выручка (11781) = -7.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.554

Индекс Альтмана Z = 1.225

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.225<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-4.21%), рентабельность компании (-7.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПУЛЬС-РАДИО ЙОШКАР-ОЛА"