ООО "Производственно-научно-информационно-коммерческое предприятие "ВБА" ИНН:1215055065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12911882 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года864864874940
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8648749371178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8648648740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86487432290
12103 Запасы на конец отчетного года614407963
12104 Запасы на конец предыдущего года4407963513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52494212866915469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421286691547210429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года167119623285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1196232851890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5477584889800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58488980156200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63416712985418849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671298541884927623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62156037961618560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603796161856026561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126675238289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6752382891062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1266752380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6752382890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63416712985418849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671298541884927623
21103 Выручка за отчетный год6001267471719159
21104 Выручка за предыдущий год126747171915918030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5391131596421909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113159642190917817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61136-12470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136-1247-27500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61136-12470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136-1247-27500
23403 Прочие доходы за отчетный год1150013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176136-12670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136-1267-29540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23360-672
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360-690-753
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153100-1267-2264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100-1267-22646755

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (6341) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (539+0+0) = 11.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (600) = 10.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (600) = 25.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.325

Индекс Альтмана Z = 57.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (49.84), коэффициент текущей ликвидности (50.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.17%), рентабельность компании (25.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники