Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт" ИНН:1215055403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12910581 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8815107241297516474
11504 Основные средства на конец предыдущего года10724129751647417653
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881610725129750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1072512975164740
12103 Запасы на конец отчетного года78647774306892970090
12104 Запасы на конец предыдущего года77430689297009066265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41547397423307789271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39742330773285263880
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250008000130000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года800013000562740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14942108584053096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21085840530967310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1511091160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1091161450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1468391463661235270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1463661235271624570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155655157091136502178931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157091136502178931155108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9090900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9090900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1372581315711264340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1315711264341572570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137358131671126534157357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131671126534157357143081
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1767424806932220879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2480693222087912027
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6236146460
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6146466950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182972542099680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254209968215740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155655157091136502178931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157091136502178931155108
21103 Выручка за отчетный год334695333269367696424914
21104 Выручка за предыдущий год333269367696424914417688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283835267672292799401314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267672292799334107383983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5086065597748970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6559774897908070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2848844209487980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4420948798525970
22203 Управленческие расходы за отчетный год974010038109180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1003810918146100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1263211350151810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1135015181236000
23203 Проценты к получению за отчетный год2793143019800
23204 Проценты к получению за предыдущий год1430198022610
23403 Прочие доходы за отчетный год5314862645825056
23404 Прочие доходы за предыдущий год8626458227954243
23503 Прочие расходы за отчетный год2768368056262168
23504 Прочие расходы за предыдущий год3680562621681046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1797117726161170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1772616117264880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1938216615583617
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2166155827522857
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-118-6100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1000
24603 Прочее за отчетный год8798247780
24604 Прочее за предыдущий год8247788650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15154147371378122871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14737137812287134045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1515414737137810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1473713781228710
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 319090900
32007 Величина капитала на 311315711264341572570
32008 Величина капитала на 311316711265341573570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1568714737137810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1568714737137810
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1515414737137810
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1515414737137810
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))533000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)533000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100009600446040
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100009600446040
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000960070000
33278 Дивиденды (ИТОГО)10000960070000
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 319090900
33007 Величина капитала на 311372581315711264340
33008 Величина капитала на 311373581316711265340
36003 Чистые активы на 311373581316711265340
36004 Чистые активы на 311316711265341573570
41103 Поступления – всего за отчетный год3329663268043633910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3305923255883610580
41193 Прочие поступления за отчетный год2374121623330
41203 Платежи – всего за отчетный год3336263290493579870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2763132671652987690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1648616082149160
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2216126118380
41293 Прочие платежи за отчетный год3861144541424640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-660-224554040
42103 Поступления – всего за отчетный год2026151153931247810
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год403691100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год653013360151000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2641133124400
42193 Прочие поступления за отчетный год1934041003331071310
42203 Платежи – всего за отчетный год21230095710808590
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год193001050092000
42293 Прочие  платежи за отчетный год19300085210716590
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-968519683439220
43203 Платежи – всего за отчетный год92464758440170
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9246470863700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9246-4758-440170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-195911268053090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15154)/Стоимость активов (155655) = 9.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283835+28488+9740) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12632)/Выручка (334695) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15154)/Выручка (334695) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.507

Индекс Альтмана Z = 14.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (6.66), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Авторемонт"