Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС" ИНН:1215055636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12904735 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года762667607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6676070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года780669690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6696900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года780669690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6696900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322-42136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-421360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5514100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года458160143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1601430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года458711553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7115530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года780669690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6696900
21103 Выручка за отчетный год179310212024
21104 Выручка за предыдущий год102120240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130710811854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108118540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год486-60170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-601700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год486-60170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-601700
23303 Проценты к уплате за отчетный год436940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69400
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год232210
23504 Прочие расходы за предыдущий год22100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год426-151120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1511200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год359-180120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1801200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (359)/Стоимость активов (780) = 46.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1307+0+0) = 37.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (486)/Выручка (1793) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (359)/Выручка (1793) = 20.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.546

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Индекс Альтмана Z = 8.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (27.11%), рентабельность компании (20.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕЛЕКОМ ПЛЮС"