Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР" ИНН:1215055682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44789075 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-934-843-707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-843-7070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года973813711
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8137110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года983845723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8457230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2160
21103 Выручка за отчетный год341262283
21104 Выручка за предыдущий год2622830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415387371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3873710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74-125-88
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-125-880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74-125-88
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-125-880
23503 Прочие расходы за отчетный год14118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88-136-96
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136-960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88-139-99
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (49) = -179.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (415+0+0) = -17.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (341) = -21.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (341) = -25.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -19.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.796

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.796

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.95

Индекс Альтмана Z = -13.7

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-19.06), рентабельность продукции (-21.7%), рентабельность компании (-25.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Издательско-полиграфическое предприятие АИР"