ООО "Дельта-М" ИНН:1215055700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44789046 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1795217325510
11504 Основные средства на конец предыдущего года2173255100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1795217325510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2173255120
12103 Запасы на конец отчетного года19379385467
12104 Запасы на конец предыдущего года379385467467
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года771104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11044
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года963833980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3833984760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189125562949478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25562949478474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-223-356-4580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-356-4582710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-208-341-443286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-341-443286286
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4794938670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49386700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4794938670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49386700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1742111690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21116900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144621932356192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21932356192188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1620240425250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240425251920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189125562949478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25562949478474
21103 Выручка за отчетный год105912693770
21104 Выручка за предыдущий год12693770832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34163730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63730805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71812063040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год120630400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год585104910250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1049102500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133157-7210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157-72100
23504 Прочие расходы за предыдущий год358015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133122-7290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122-72900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000-2
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133102-7290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102-729014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133102-7290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102-72900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (1891) = 7.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341+585+0) = 14.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (1059) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (1059) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = -4.089

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (12.56%), рентабельность компании (12.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники