Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис" ИНН:1215055812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44789224 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8085526
11504 Основные средства на конец предыдущего года85526566
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8085526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85526566
12103 Запасы на конец отчетного года936694754
12104 Запасы на конец предыдущего года694754680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493139751339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397513391352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10341331178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1331178116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года597159710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года597100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12872119712271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1197122712148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12952120562797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1205627972714
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12355104961332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104961332994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12364105051341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1050513411003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58815511456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155114561379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58815511456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155114561711
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12952120562797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1205627972714
21103 Выручка за отчетный год734195769763
21104 Выручка за предыдущий год957697639413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435155557904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555579047707
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299040211859
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402118591706
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1753120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31200
22203 Управленческие расходы за отчетный год8447811104
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7811104992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19712928755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2928755714
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500000
23503 Прочие расходы за отчетный год1976524
23504 Прочие расходы за предыдущий год7652423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195217163731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17163731691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20611080
24603 Прочее за отчетный год930108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185915102623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15102623591
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год185915102623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15102623591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1859)/Стоимость активов (12952) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4351+175+844) = 36.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1971)/Выручка (7341) = 26.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1859)/Выручка (7341) = 25.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.027

Индекс Альтмана Z = 29.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (10.14), коэффициент текущей ликвидности (21.89), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (26.85%), рентабельность компании (25.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Лесторгсервис"