Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс" ИНН:1215055820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44789135 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282463303292261698
11504 Основные средства на конец предыдущего года30329226169810939
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года26961138640
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1386400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309426317158261700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31715826170011277
12103 Запасы на конец отчетного года154481408112184
12104 Запасы на конец предыдущего года140811218424435
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года740132323
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1323230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5869959209108549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5920910854911234
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5600640012962
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6400129620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138423092807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2309280710
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7602736450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27364500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8263184748139275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8474813927535679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392057401906400975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40190640097546956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-122887-68623-11684
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68623-1168446636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-122875-68611-11672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68611-1167246648
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400703404108380000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4041083800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года400703404108380000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4041083800000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года834391825710150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18257101500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307904815222497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4815222497308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1142296640932647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6640932647308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392057401906400975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40190640097546956
21103 Выручка за отчетный год19831317055739233
21104 Выручка за предыдущий год170557392330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21949420505749331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205057493310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21181-34500-10098
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34500-100980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год699843251444
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год432514440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28179-38825-11542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38825-115420
23303 Проценты к уплате за отчетный год35112311727447
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3117274470
23403 Прочие доходы за отчетный год9491170648745
23404 Прочие доходы за предыдущий год1706487450
23503 Прочие расходы за отчетный год13456178249949
23504 Прочие расходы за предыдущий год1782499490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67256-70757-20193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70757-201930
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год355288-139
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год288-1390
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13097138640
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1386400
24603 Прочее за отчетный год105464
24604 Прочее за предыдущий год4640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54264-56939-20858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56939-208580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-54264-56939-20858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56939-208580
32003 Величина капитала на 3112120
32007 Величина капитала на 31-68623-116840
32008 Величина капитала на 31-68611-116720
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54264569390
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)54264569390
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54264569390
33218 Убыток (ИТОГО)54264569390
33003 Величина капитала на 3112120
33007 Величина капитала на 31-122887-686230
33008 Величина капитала на 31-122875-686110
36003 Чистые активы на 31-122875-686110
36004 Чистые активы на 31-68611-116720
41103 Поступления – всего за отчетный год2240192224000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2193062138110
41193 Прочие поступления за отчетный год471385890
41203 Платежи – всего за отчетный год2539572264610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1384101063300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59990585440
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6982245160
41293 Прочие платежи за отчетный год48575370710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-29938-40610
42103 Поступления – всего за отчетный год80073000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80073000
42203 Платежи – всего за отчетный год5431292960
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5431292960
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4631-219960
43103 Поступления – всего за отчетный год88842294500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год88842294500
43203 Платежи – всего за отчетный год5519738920
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5519738920
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год33645255580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-924-4990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54264)/Стоимость активов (392057) = -13.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (219494+6998+0) = -12.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28179)/Выручка (198313) = -14.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54264)/Выручка (198313) = -27.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.239

Х5 = Выручка/Активы = 0.506

Индекс Альтмана Z = -0.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-14.21%), рентабельность компании (-27.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полиграф - Пресс"