Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма" ИНН:1215055989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12909968 ОКВЭД:28.40.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12737134811383510243
11504 Основные средства на конец предыдущего года1348113835102433951
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151515283
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1515153928
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2281622150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1622152680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1298013658140650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1365814065105260
12103 Запасы на конец отчетного года6791587818303455
12104 Запасы на конец предыдущего года5878183034552972
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2061801440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1801441370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5256209847284449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2098472843066570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450143012331112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143012331112659
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12710959279420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9592794290160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25690232502200719542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23250220071954218080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2171217121710
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2171217121710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123791027193640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10271936470780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1458112473115669280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124731156692807460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000161625680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1616256800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000161625680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1616256800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10109916178739262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9161787392629620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10109916178730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91617873102620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25690232502200719542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23250220071954218080
21103 Выручка за отчетный год90202779138131976846
21104 Выручка за предыдущий год77913813197684678626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86363757007802773782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75700780277378275727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3839221332920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2213329230640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3839221332920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2213329230640
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год260180
23303 Проценты к уплате за отчетный год174292240154
23304 Проценты к уплате за предыдущий год292240154154
23403 Прочие доходы за отчетный год5363841362863
23404 Прочие доходы за предыдущий год38413628541146
23503 Прочие расходы за отчетный год11668481130660
23504 Прочие расходы за предыдущий год8481130660563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3061145733020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1457330231130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7013898011034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год389801644693
24603 Прочее за отчетный год-21150
24604 Прочее за предыдущий год1153900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2358105724962079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1057249620792635
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2358105724960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1057249620790
32003 Величина капитала на 3125000
32005 Величина капитала на 312171000
32006 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 3110271000
32008 Величина капитала на 3112473000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2358000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2358000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2358000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2358000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)250000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000
33278 Дивиденды (ИТОГО)250000
33003 Величина капитала на 3125000
33005 Величина капитала на 312171000
33006 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 3112379000
33008 Величина капитала на 3114581000
36003 Чистые активы на 3114581000
36004 Чистые активы на 3112473000
41103 Поступления – всего за отчетный год99892000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год99721000
41193 Прочие поступления за отчетный год171000
41203 Платежи – всего за отчетный год99094000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63009000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17398000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год180000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год268000
41293 Прочие платежи за отчетный год18239000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год798000
42103 Поступления – всего за отчетный год46000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год20000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год26000
42203 Платежи – всего за отчетный год1000000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-954000
43203 Платежи – всего за отчетный год827000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год217000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год610000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-827000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-983000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2358)/Стоимость активов (25690) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86363+0+0) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3839)/Выручка (90202) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2358)/Выручка (90202) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.313

Х5 = Выручка/Активы = 3.511

Индекс Альтмана Z = 4.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Завод металлокерамических материалов "Метма"