Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис" ИНН:1215056189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44005346 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191198210222
11504 Основные средства на конец предыдущего года198210222235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1911982100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1982102220
12103 Запасы на конец отчетного года1022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274253260220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253260220224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1241511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года415114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2872572770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2572772330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478455487455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455487455463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350345339338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345339338325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128110148117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110148117138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281101480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101481170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478455487455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455487455463
21103 Выручка за отчетный год1265157016281630
21104 Выручка за предыдущий год1570162816301672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1238152615861557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1526158615571600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2744420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4442730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2744420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4442730
23403 Прочие доходы за отчетный год7016
23503 Прочие расходы за отчетный год29384266
23504 Прочие расходы за предыдущий год38426662
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год611310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (478) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1238+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (1265) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1265) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.734

Индекс Альтмана Z = 5.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотранссервис"