ООО "АЛКО-Сервис" ИНН:1215056220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44006185 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22554153031567810310
11504 Основные средства на конец предыдущего года1530315678103109671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2255415303156780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1530315678103100
12103 Запасы на конец отчетного года9929211932010645291512
12104 Запасы на конец предыдущего года1193201064529151273123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15379714850410626584027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1485041062658402790513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1823331122301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3311223012106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2549122678272158290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2678272158291778400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277466283130231507188150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283130231507188150178361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000810008100080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000810008100080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9726972185180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9721851884130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19734197291852618421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19729185261842114215
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28970557734298629927
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55773429862992734570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2897055773429860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5577342986299270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228762207628169995139802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207628169995139802129576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2287622076281699950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2076281699951398020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277466283130231507188150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283130231507188150178361
21103 Выручка за отчетный год676681692124589743563880
21104 Выручка за предыдущий год692124589743563880589896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год607384614692517393555327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614692517393484840582294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6929777432723500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7743272350790400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6623176723706860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7672370686704870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306670916640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год709166485530
23303 Проценты к уплате за отчетный год17641984526710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19845267101594
23403 Прочие доходы за отчетный год1707417179147168967
23404 Прочие доходы за предыдущий год1717914716896713866
23503 Прочие расходы за отчетный год16702133261384910747
23504 Прочие расходы за предыдущий год13326138491074713499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1674257820050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2578200560630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1575126617971857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1266179717642216
24603 Прочее за отчетный год941091030
24604 Прочее за предыдущий год109103930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512031054206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120310542064159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год512031050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120310542060
32003 Величина капитала на 311000810008100080
32007 Величина капитала на 319721851884130
32008 Величина капитала на 311972918526184210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))512031050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)512031050
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))512031050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)512031050
33003 Величина капитала на 311000810008100080
33007 Величина капитала на 319726972185180
33008 Величина капитала на 311973419729185260
36003 Чистые активы на 311973419729185260
36004 Чистые активы на 311972918526184210
41103 Поступления – всего за отчетный год6681946468145631040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6642956447965621560
41193 Прочие поступления за отчетный год389920189480
41203 Платежи – всего за отчетный год6323136594465753520
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6211226455235599730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5940544852130
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1764198400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1216126134850
41293 Прочие платежи за отчетный год2271523066810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35881-12632-122480
42103 Поступления – всего за отчетный год17554200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17554200
42203 Платежи – всего за отчетный год9012330600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9012330600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7257-326400
43103 Поступления – всего за отчетный год66229140561330900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год66229140561330900
43203 Платежи – всего за отчетный год93033127774200310
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год93033127774200310
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2680412787130590
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1820-31098110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (277466) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607384+66231+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3066)/Выручка (676681) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (676681) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 0.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники