ООО "АКОНИТ" ИНН:1215056238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44006216 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355340955758
11504 Основные средства на конец предыдущего года409557583514
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355340955758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года409557583514
12103 Запасы на конец отчетного года653449004188
12104 Запасы на конец предыдущего года490041882647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года681374275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137427517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21129202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129202674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662364034665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640346653338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101761049810423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10498104236852
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года842879958125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года799581256362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года844880158145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801581456382
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года32710231772
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года102317720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32710231772
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102317720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14011460506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1460506470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14011460506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1460506470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101761049810423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10498104236852
21103 Выручка за отчетный год127931831123603
21104 Выручка за предыдущий год183112360326935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125131666722443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166672244326320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28016441160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16441160615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28016441160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16441160615
23503 Прочие расходы за отчетный год272470
23504 Прочие расходы за предыдущий год247066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25316201090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16201090549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128183236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183236269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1251437854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1437854280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1251437854
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1437854280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (10176) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12513+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (12793) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (12793) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.889

Х5 = Выручка/Активы = 1.257

Индекс Альтмана Z = 3.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.73), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники