ООО "ОНА" ИНН:1215056439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44007670 ОКВЭД:52.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2415334835733079
12104 Запасы на конец предыдущего года3348366630792680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3014914473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года149144738
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2445349737700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3497381033350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2445349737703335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3497381033352756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2210264827310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2648280927140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2218265627392722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2656281727222516
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500333830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227341648530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года341660530177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22784110310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8419936130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2445349737703335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3497381033352756
21103 Выручка за отчетный год4176646867796746
21104 Выручка за предыдущий год6468674667467575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3761575258936439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5752578055686688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4157168860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71696611780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7427327330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7327318710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-327-161530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-162353070
23404 Прочие доходы за предыдущий год101200
23503 Прочие расходы за отчетный год151157148101
23504 Прочие расходы за предыдущий год15714810163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-478-163170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-163992060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-478-16317206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16395206824
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-478-163170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-163952060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-478)/Стоимость активов (2445) = -19.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3761+742+0) = -7.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-327)/Выручка (4176) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-478)/Выручка (4176) = -11.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.771

Индекс Альтмана Z = 14.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (10.77), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-7.83%), рентабельность компании (-11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники