Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл ИНН:1215056534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48291202 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года485120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-75-31819
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-318190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-75-31819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-318190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7783811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7783811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года838110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520300
21103 Выручка за отчетный год256293660
21104 Выручка за предыдущий год2936600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год280605608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6056080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24-31252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-312520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24-31252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-312520
23503 Прочие расходы за отчетный год860
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32-31852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-318520
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-31845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-318450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34-31845
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-318450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (2) = -1700 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+0) = -8.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24)/Выручка (256) = -9.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (256) = -13.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -37.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -409.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-37.5), рентабельность продукции (-9.38%), рентабельность компании (-13.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Союз защиты прав потребителей" Республики Марий Эл