Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА" ИНН:1215056541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44007629 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181896610551143
11504 Основные средства на конец предыдущего года967105511431250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181896610550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года967105511430
12103 Запасы на конец отчетного года23006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328102259377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450259377490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3541022590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4702593830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2172106813141526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1437131415261749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224249511783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года378511783944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года819000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81900725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11300013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24001380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1949000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10590130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2173106813141526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1437131415261749
21103 Выручка за отчетный год91685012431497
21104 Выручка за предыдущий год992124314971628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103589611821438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1229118201614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-119-46610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2376114970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119-46610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23761590
23503 Прочие расходы за отчетный год32009
23504 Прочие расходы за предыдущий год130913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-151-46610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25061500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151-464940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25049401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (2172) = -6.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1035+0+0) = -11.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (916) = -12.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (916) = -16.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = -2.92

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-12.99%), рентабельность компании (-16.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "ДАРАВА"