ООО "Стэсси" ИНН:1215056703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26306618 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5297389502702
11504 Основные средства на конец предыдущего года73895027022868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5297389500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73895027020
12103 Запасы на конец отчетного года1257313442173168
12104 Запасы на конец предыдущего года3134421731685581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3643211411041563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2114110415641837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74108583291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1085832911080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4974535659040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5356590450230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5503609468547725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60946854772511366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7692672401155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2672401155308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4734582766146570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58276614657011058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4734582766140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5827661465700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5503609468547725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60946854772511366
21103 Выручка за отчетный год20345177041599018392
21104 Выручка за предыдущий год17704159901839213775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19177171281473316544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17128147331654413193
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116857612570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576125718480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116857612570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год576125718480
23403 Прочие доходы за отчетный год3618220
23404 Прочие доходы за предыдущий год6182200
23503 Прочие расходы за отчетный год1741952719750
23504 Прочие расходы за предыдущий год1952719750175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9973873600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38736010980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год238130130247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130130247255
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год759257230851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год257230851152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (759)/Стоимость активов (5503) = 13.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19177+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (20345) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (759)/Выручка (20345) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Х5 = Выручка/Активы = 3.697

Индекс Альтмана Z = 4.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники